Este documento es un modelo de plan de negocio. No introducir datos confidenciales del emprendedor.
Este modelo es la base de trabajo para que tú hagas tu propio Plan de Empresa.
Fuente: 300 planes de negocio Junta de Andalucia
PRESENTACIÓN
-Descripción de la actividad de la empresa:
En este proyecto se describe la creación de una empresa de ingeniería e instalación de equipamiento solar (fotovoltaico y térmico)
-Epígrafe IAE:
-Productos y/o servicios:
Los principales servicios que va a prestar la empresa son los siguientes:
- Análisis de todas las posibilidades y estudios de viabilidad de las instalaciones. Realización de todos los estudios previos necesarios y el diseño de ingeniería que requiera la instalación.
- Gestión de todos los trámites oportunos: con las compañías eléctricas, permisos y licencias, etc.
- Asesoramiento técnico.
- Asesoramiento y trámites para la obtención de ayudas y subvenciones.
- Montaje de las instalaciones.
- Perfil del emprendedor:
El perfil idóneo para este negocio son personas que sean sensibles al medio ambiente, que posea calificación profesional en la materia, que tengan conocimientos en el área de las energías renovables, y más concretamente en la energía solar.
- Claves del éxito:
Guía General: Presentación del proyecto
NORMATIVA LEGAL QUE AFECTA AL NEGOCIO
Tramites especificos energias renovables
Normativa Territorial de La Palma
ANÁLISIS DEL MERCADO
El Sector
Este sector se engloba, dentro de las energías renovables, en la energía solar. España es uno de los países de la Comunidad Económica Europea con mayor porcentaje de radiación solar y de horas solares al año, algo propicio y favorable a la hora de invertir en este tipo de negocio.
Factores como el continuo encarecimiento de las energías convencionales, que está haciendo que el precio de la electricidad sea cada vez más caro, el aumento de incentivos para fomentar el uso de energías limpias o renovables por parte del Gobierno, o el aumento de la conciencia ecológica, están favoreciendo que la inversión en el negocio de la energía solar resulte viable y rentable a largo plazo.
Podemos dividir el sector de la energía solar, básicamente en dos subsectores: energía fotovoltaica y energía térmica.
"El sector solar fotovoltaico contó en 2010 con 3.787 MW de potencia instalada, que produjeron 6.279 GWh. El sector está compuesto en 2010 por más de 500 empresas, sin considerar promotores, de las cuales un 10% son empresas fabricantes de materia prima, células, módulos fotovoltaicos y otros componentes. En cuanto a los costes, es previsible que se mantengan los descensos recientes, si bien, no con la misma intensidad. Según los estudios realizados se prevé un descenso en los costes de inversión desde el rango de 2,5 €/W a 3,0 €/W en 2010 hasta un rango de entre 1,1 €/W a 1,3 €/W en 2020.
El sector solar térmico contó en 2010 en España con 2.366.534 m2 (1.657 MW), que produjeron 183 kTep (2.128 GWh). El sector está compuesto en 2010 por más de 100 empresas, de las cuales aproximadamente 40 son empresas fabricantes de captadores y otros equipos. Para los próximos años se prevé un descenso de costes importantes debido a mejoras en fabricación y al efecto escala (mayores instalaciones)." Fuente: Resumen del Plan de Energías Renovables 2011-2020
PROYECTO GLOBAL DE AUTOSUFICIENCIA ENERGÉTICA LA PALMA.doc
La Competencia
Se trata de un mercado reciente, y por tanto, reducido, lo que acentúa la competencia para situarse dentro del sector. Entre los competidores más importantes con que se va a encontrar la empresa están:
- Empresas fabricantes, y empresas instaladoras de equipamientos solares como la que se describe en este proyecto.
- Empresas que ofrecen otras energías renovables alternativas, como la eólica o la hidráulica.
- Empresas que ofrecen productos sustitutivos, como son las energías convencionales: gas natural, gas butano, petróleo, etc.
Directorio de empresas de Energías Renovables
Clientes
Los clientes de la empresa de instalación de equipamiento solar pueden dividirse en tres tipos:
- Particulares: se pueden clasificar a su vez en dos tipos, individuales o unifamiliares, y colectivos (comunidades de vecinos, urbanizaciones, colegios, etc.).
- Empresas Constructoras y Promotoras: se trata del segmento de clientes que puede ejercer mayor presión sobre la empresa, ya que, debido a su actividad, suelen realizar pedidos de gran volumen y con mucha frecuencia, solicitando a menudo precios ventajosos.
- Instituciones y Empresas: En el primer caso nos referimos sobre todo a las Administraciones Públicas, fundamentalmente los Ayuntamientos. En el segundo caso, son empresas que alcanzan elevados niveles de consumo energético, como hoteles, restaurantes, clubes deportivos, explotaciones agrícolas o ganaderas, etc.
Estadisticas de La Palma
Estadisticas Renovables La Palma
Según el estudio hecho por el Cabildo Insular, el mapa del aprovechamiento de la energía solar considerando la nubosidad es como se muestra en la figura:
Figura: Análisis de áreas de insolación para la isla de La Palma.
En el mapa podemos observar cuales son las zonas con un alto nivel de insolación, por ejemplo:
• Sta. Cruz de La Palma
• Los Llanos – Los Barros
• Tazacorte – zona costera
• Fuencaliente – zona este
• Tijarafe – zona costera
• El Paso.
Mapa de índices de potencialidad eólica de la Isla de La Palma
Los cuatro parques eólicos en producción, se encuentran situados en aquellas zonas en las que el potencial eólico estimado es superior a las 2.900 horas equivalentes
Guía General: Estudio de mercado
PLAN DE MARKETING
Líneas Estratégicas
Para poder competir se han de establecer unas líneas estratégicas de actuación claramente definidas y que sean capaces de abarcar la mayor cuota de mercado posible:
- Conseguir una oferta de calidad: se debe ser capaz de ofrecer un mejor servicio que los demás, con productos y materiales de calidad y eficiencia energética a precios adecuados, que se ajusten a las necesidades de cada cliente.
- Suministro de proveedores: contar con buenos proveedores de productos que no eleven mucho el coste de los materiales y que podamos disponer de los materiales en su momento justo.
- Conocer en todo momento las innovaciones que pudieran existir en el sector de la energía solar, y que representen una mejora considerable a los métodos ya conocidos.
- Calidad en la prestación del servicio, en la gestión y en el asesoramiento a los clientes.
Algunas líneas estratégicas que podemos llevar a cabo en la empresa como opciones complementarias son:
- Adquisición de terrenos: nosotros podemos ayudar también al cliente a la hora de la adquisición de los terrenos, cuando se encuentre en esta situación, donde vaya a instalar los equipos solares.
- Promoción e instalación de huertos y parques solares para inversión.
- Venta (sin instalación) de módulos, paneles, inversores, seguidores, etc.
- Seminarios especializados, talleres, y otros actos para informar sobre la técnica de la energía solar.
- Cursos de formación.
Plan Comercial
Artículos y Desarrollo de las Actividades
Antes de iniciar la actividad, la empresa instaladora necesitará estar en posesión de un certificado de empresa instaladora otorgado por el Gobierno de Canarias para poder realizar instalaciones de energía solar térmica y fotovoltaica. ( Ver Tramites especificos energias renovables )
Los principales servicios que va a prestar la empresa son los siguientes:
- Análisis de todas las posibilidades y estudios de viabilidad de las instalaciones. Realización de todos los estudios previos necesarios y el diseño de ingeniería que requiera la instalación.
- Gestión de todos los trámites oportunos: con las compañías eléctricas, permisos y licencias, etc.
- Asesoramiento técnico.
- Asesoramiento y trámites para la obtención de ayudas y subvenciones.
- Montaje de las instalaciones.
Precios
El factor más importante a la hora de establecer el precio final del servicio es el coste de los equipamientos que nos proporcionan los proveedores o fabricantes. Dependiendo de las características y variedad de los productos/servicios pueden surgir múltiples precios, en función de las especificaciones técnicas de cada tipo de instalación.
Como ejemplo, el precio medio de una instalación de energía solar térmica ( OJO precios de 2.006), dependiendo de las características y calidad del equipamiento, puede estar en el mercado aproximadamente en:
Vivienda particular: 4.500 €.
Empresas/Admón.: 35.000 €.
El precio medio de una instalación de energía solar fotovoltaica:
Vivienda particular: 29.600 €.
Empresas/Admón.: 43.600 €.
Por ello, para fijar el precio de nuestro servicio nos servirá de orientación el ofrecido por nuestra competencia.
Comunicación
La comunicación en la empresa estará encaminada a conseguir que ésta sea conocida por el mayor número de personas y a hacer llegar al público todas las ventajas que ofrece la energía solar con respecto al resto de energías convencionales.
Las principales acciones que se pueden llevar a cabo en este sentido son:
- Realizar visitas comerciales a las promotoras y constructoras.
- Asistir a ferias comerciales.
- Exponer los equipamientos periódicamente en stand en centros comerciales.
- Visitar el Colegio de Arquitectos, de Arquitectos Técnicos, etc.
- Diseñar una página Web propia, donde se presente información de la empresa, de sus servicios y equipamientos, información sobre la energía solar fotovoltaica y térmica y sus beneficios tanto económicos como medioambientales, sobre otros temas medioambientales,…
- Inscribirse en alguna Asociación de empresas de energías renovables como por ejemplo ASENSA, HELIOS, etc. Los clientes particulares suelen normalmente acudir a ellas cuando están interesados en la instalación de energía solar.
- Poner anuncios en las Páginas amarillas, en la prensa local, etc. Dependiendo de los recursos económicos de que dispongamos, podemos anunciarnos en revistas especializadas de construcción, de energía, o de ecología.
- Realizar catálogos para entregárselos a las promotoras y constructoras, instituciones y empresas, para repartirlos en las ferias, etc. También folletos informativos para los clientes particulares.
- Colocar el logotipo de la empresa, con el servicio que realizamos, la dirección, el teléfono, etc. en el vehículo de que disponga la empresa para hacer su trabajo.
- “Boca a boca” de los clientes, que pueden recomendar nuestros servicios a otras personas y aumentar nuestras ventas.
Guía General: Plan de Marketing
PRODUCCIÓN Y OPERACIONES
- Descripción del proceso productivo
- Descripción técnica de los productos/servicios
- Descripción de procesos
- Planificación de la actividad
- Infraestructuras: Ubicación y local:
-
Ubicación recomendada:
La ubicación del local es importante para casi todo tipo de empresas, pero en este caso no es fundamental, ya que no es la oficina la que tiene que atraer a los clientes. Por este motivo podría ser conveniente una nave en un polígono industrial que tendrá menor coste que un local en una zona comercial.
Es conveniente ubicarnos en una zona o localidad muy habitada, donde la radiación solar sea alta a lo largo del año, lo que favorecerá la demanda de nuestros servicios. También es importante que en la zona existan muchas empresas, y que abunden en la localidad zonas de nueva construcción de viviendas.
-
Arrendamiento, Compra o Cesion del contrato de arrendamiento (antiguo traspaso de negocio)
- Costes de producción
ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS
Personal y Tareas
Básicamente, se necesitarán seis personas o trabajadores, cuyos puestos y tareas a desempeñar serán:
- Gerente: que se encargará de las labores administrativas y de gestión del negocio, Además realizará funciones comerciales sobre todo con las grandes promotoras y constructoras por ser clientes muy importantes. Hemos considerado que sea el emprendedor quien realice estas tareas, para ello estará dado de alta en el Régimen de la Seguridad Social de Trabajadores Autónomos.
- Comercial: se encargará de realizar las visitas y mantener contacto telefónico con las empresas para darnos a conocer y conseguir relaciones comerciales con ellas. También atenderá a los clientes particulares que acudan a la empresa y visitará sus viviendas posteriormente para detallar la ubicación y equipamiento necesarios en cada caso.
- Ingeniero Técnico: se encargará de todo el diseño de ingeniería de las instalaciones, del asesoramiento técnico, de la dirección de las obras, etc.
- Instalador: encargado de todo lo relacionado con las actividades de montaje de las instalaciones.
- Ayudante instalador: apoyo al instalador en las funciones de montaje.
- Secretaria/o: entre otras tareas tendrá las de atención telefónica, gestión de la documentación interna, control de agendas, y demás funciones administrativas.
Hay unos meses en que la actividad de las empresas instaladoras suele ser mayor, que son Mayo, Junio, Julio y Agosto, con lo que es posible que necesitemos contratar a más trabajadores de refuerzo.
HORARIOS
El horario será de unas 8 horas diarias. Será el horario habitual para las empresas de servicios de la zona de influencia.
Formación: Ver además requisitos específicos en Tramites especificos energias renovables
Formación en energías renovables
La formación necesaria depende del puesto de trabajo que se trate:
- Gerente: El gerente debe poseer conocimientos sobre la gestión de pequeñas empresas (contabilidad, compras, facturación, nóminas, etc.). Para algunos aspectos de la gestión del negocio se puede recurrir a una asesoría externa. Se requiere que tenga conocimientos sobre el sector de la energía solar, y dotes comerciales.
- Ingeniero Técnico: En cuanto al ingeniero técnico deben ser titulado universitario, concretamente Ingeniero Industrial Eléctrico.
- Instalador y ayudante de instalador: En el caso del instalador y el ayudante necesitarán tener formación sobre el montaje y puesta en marcha de instalaciones solares. Como comentamos anteriormente en el plan comercial, el instalador tendrá que poseer el carné de instalador y el certificado de cualificación individual. Para adquirir estos conocimientos existen ofertas a nivel formativo dentro de este sector en muchos centros de formación.
- Secretaria/o: La persona encargada de las tareas administrativas deberá tener conocimientos tanto prácticos como teóricos en el desarrollo de sus actividades: atención al público, desarrollo de tareas administrativas y documentación, etc. Para ello, el perfil más adecuado sería el de una persona con la titulación de formación profesional en la rama administrativa.
Guía General: Organización y Recursos Humanos
INNOVACIÓN, INVESTIGACIÓN, DESARROLLO Y TICS
Guía General: I D i y Tecnologías de la Información y la Comunicación
CALIDAD , MEDIO AMBIENTE Y RESPONSABILIDAD SOCIAL CORPORATIVA
- Normas de calidad específicas:
- RESPONSABILIDAD SOCIAL CORPORATIVA:
Guía General: Responsabilidad Social Corporativa
PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO
Descripción
Modelo de plan de negocio extraído del Servicio Andaluz de Empleo, realizado en el año 2.006 por que el emprendedor debe tener en cuenta todos los cambios que se hayan podido producir en este tiempo: precios, normativa, etc.. además el estudio incluye el IVA, con un tipo general del 16%, siendo en Canarias de aplicación el IGIC, con un tipo general de aplicación del 5%.
Instalaciones
UBICACIÓN DEL LOCAL
La ubicación del local es importante para casi todo tipo de empresas, pero en este caso no es fundamental, ya que no es la oficina la que tiene que atraer a los clientes. Por este motivo podría ser conveniente una nave en un polígono industrial que tendrá menor coste que un local en una zona comercial.
Es conveniente ubicarnos en una zona o localidad muy habitada, donde la radiación solar sea alta a lo largo del año, lo que favorecerá la demanda de nuestros servicios. También es importante que en la zona existan muchas empresas, y que abunden en la localidad zonas de nueva construcción de viviendas.
CARACTERÍSTICAS BÁSICAS DE LAS INSTALACIONES
El tamaño del local dependerá un poco de las posibilidades económicas del emprendedor. Para iniciar la actividad será suficiente con una oficina de unos 60m2. Además, es necesario contar también con un amplio almacén para los equipamientos y materiales que vayamos adquiriendo a los proveedores. Así pues, escogeremos un local de unos 150m2 ubicado en un polígono.
La distribución interior de la oficina sería la siguiente:
- Zona de Recepción (En ella estará la mesa de trabajo de la secretaria/o y del comercial).
- Despacho para el gerente de la empresa.
- Despacho para el Ingeniero Técnico.
- Aseos.
COSTES POR ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL
Aquí se incluyen los conceptos relativos a:
Acondicionamiento externo: Rótulos, cierres, etc.
Acondicionamiento interno: Hay que adecuar el local para que se encuentre en condiciones para su uso. Además la ley obliga a incorporar un aseo para uso personal.
Para el acondicionamiento del local habrá que realizar una serie de obras que dependerán del estado en el cuál se encuentre el mismo. De este modo, también supondrán un coste, a la hora de iniciar la actividad, la licencia de obra, la obra y los costes del proyecto.
Estos costes pueden rondar los 15.600,00 € (IVA incluido) aunque esta cifra varia mucho en función del estado en que se encuentre el local. De este modo, la cantidad anterior puede reducirse en gran medida si el local ya ha sido acondicionado previamente.
Mobiliario y Decoración
El objetivo debe ser conseguir la máxima funcionalidad posible al tiempo que transmitir una imagen moderna y profesional a los clientes. El mobiliario básico de la empresa estará compuesto por aquellos muebles que mejor se adecuen al puesto de trabajo y a las necesidades de cada empleado para que puedan desarrollar de forma óptima sus tareas, siendo estos elementos los que se exponen a continuación:
- Mesas y sillas de trabajo para el gerente, el ingeniero (en este caso son muebles especiales), el comercial y la secretaria/o.
- Armarios para cada despacho y muebles de recepción.
- Sillas para los clientes, una mesita de recepción, lámparas, etc.
- Estanterías para el almacén y taquillas para el instalador y el ayudante.
El coste por estos elementos puede rondar los 4.400,00 € (IVA incluido). Esta cantidad será muy superior si los elementos son de diseño, materiales especiales, etc.
Stock Inicial y Materiales de Consumo
Al tratarse nuestra empresa de una empresa de servicios que realiza instalaciones de energía solar, no hay existencias o productos que vendamos directamente, sino materiales o componentes de esa instalación.
Dentro de estos productos o componentes estarán: módulos solares, sistemas para soportes de fijación, inversores, reguladores, cables, baterías, accesorios de medición y monitorio, etc.
Para comenzar la actividad se deben adquirir y almacenar los materiales necesarios para realizar la instalación de dos o tres equipamientos, para poder así atender la posible demanda de clientes.
El coste de la adquisición de los materiales puede estar sobre los 31.560,00 € (IVA incluido).
CONCEPTO CUANTÍA IVA
Stock inicial 27,206.9 4,353.1
Equipo Informático 5,500.0 880.0
Para este tipo de negocio es recomendable disponer de un equipo informático completo con impresora, fax, conexión a Internet, y los programas informáticos necesarios para desarrollar la actividad. Además, también se considera aquí la compra de una fotocopiadora. En principio se van a adquirir 4 ordenadores.
El coste de este equipo informático es de, al menos, 5.500,00 € más 880,00 € en concepto de IVA.
Gastos Iniciales
Dentro de los gastos iniciales vamos a incluir:
los gastos de constitución y puesta en marcha.
las fianzas depositadas.
GASTOS DE CONSTITUCIÓN Y PUESTA EN MARCHA
Se incluyen aquí las cantidades que hay que desembolsar para constituir el negocio. Entre estas cantidades se encuentran: proyecto técnico, tasas del Ayuntamiento (licencia de apertura); contratación del alta de luz, agua y teléfono; gastos notariales, de gestoría y demás documentación necesaria para iniciar la actividad.
Estos gastos de constitución y puesta en marcha, en el caso de iniciar el negocio como autónomo, serán de aproximadamente 1.798,00 euros (incluye IVA). Esta cuantía es muy variable de un caso a otro pues dependerá del coste del proyecto técnico, etc. además aumentará en el caso de que se decida crear una sociedad.
FIANZAS DEPOSITADAS
Es frecuente que se pida una garantía o fianza de arrendamiento equivalente a dos meses de alquiler del local, lo que puede rondar los 1.800,00 € (este coste va a depender mucho de las condiciones del local y de la ubicación del mismo).
Utensilios
El equipo de trabajo formado por el instalador y su ayudante dispondrá de una caja de herramientas y de una variedad de accesorios necesarios para el montaje de las instalaciones, como son andamios, soldadores,…
El coste de estos elementos es aproximadamente de 1.740,00 (IVA incluido).
Otras Inversiones
Elemento de Transporte
Adquisición de un vehículo, en concreto de una furgoneta, para que los instaladores se desplacen a realizar su trabajo. El coste del elemento de transporte puede rondar aproximadamente los 16.820,00 € (IVA incluido).
Fondo de Maniobra
A la hora de estimar el fondo de maniobra se ha considerado una cantidad suficiente para hacer frente a los pagos durante los 3 primeros meses, esto es: Alquiler, sueldos, seguridad social, suministros, asesoría, publicidad, etc.
Además habría que incluir la cuota préstamo en caso de que la inversión se realizase mediante financiación ajena.
PAGOS MENSUALES CUANTÍA
Alquiler 1,044
Suministros 232
Gastos Comerciales 232
Gastos por Servicios Externos 139.2
Gastos de Personal 7,751
Otros Gastos 522
Total pago en 1 mes 9,920.2
Meses a Cubrir Fondo Maniobra 3
Fondo Maniobra 3 meses (aprox) 29,760.6
Memoria de la Inversión
La inversión inicial necesaria para llevar acabo este proyecto se resume en el siguiente cuadro:
CONCEPTO TOTAL IVA
Adecuación del Local 13,448.28 2,151.72
Mobiliario y Enseres 3,793.1 606.9
Equipo Informático y Software 5,500 880
Equipamiento 0 0
Stock Inicial y Consumibles 27,206.9 4,353.1
Gastos de Establecimiento 1,550 248
Fianzas 1,800 0
Fondo de Maniobra 29,760.6 0
Utensilios y Herramientas 1,500 240
Otras Inversiones 14,500 2,320
Total 99,058.88 10,799.72
FINANCIACIÓN:
INGRESOS Y COSTES ORIENTATIVOS:
Márgenes
Hay que reseñar que existen muchos condicionantes que pueden hacer variar los márgenes, como las características y dimensiones de cada instalación, los distintos servicios que presta la empresa, etc.
Para realizar este estudio hemos considerado, según información del sector, un margen bruto global del 40% sobre ventas.
Estructura de Costes
La estimación de los principales costes mensuales es la siguiente:
Coste variable:
El coste variable se estima en un 60% del volumen de los ingresos por servicios del mes.
Alquiler:
Para este negocio es necesario contar con un local de, al menos, 150m2.
El precio aproximado para un local de estas dimensiones, es de unos 900,00 € mensuales.
Suministros, servicios y otros gastos:
Aquí se consideran los gastos relativos a suministros tales como: electricidad, agua, teléfono, etc. También se incluyen servicios y otros gastos (limpieza, material de oficina, etc.).
Estos gastos se estiman en unos 200,00 € mensuales.
Gastos comerciales:
Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos gastos comerciales y de publicidad, que serán sobre todo mayores al inicio del negocio, de unos 200,00 € mensuales.
Gastos por servicios externos:
En los gastos por servicios externos se recogen los gastos de asesoría. Estos gastos serán de unos 120,00 € mensuales.
Gastos de personal:
Para realizar el estudio se ha considerado que el negocio será atendido por el emprendedor, que será el gerente del negocio, y además se contratará a 5 empleados a tiempo completo.
A medida que el negocio vaya creciendo y la demanda sea mayor, se podrá contratar como refuerzo a más trabajadores a tiempo parcial o completo en función de las necesidades que surjan.
El gasto de personal se distribuirá mensualmente del modo siguiente (incluye las prorratas de las pagas extra):
CONCEPTO CUANTÍA S.S. A CARGO EMPRESA
Gerente (Emprendedor autónomo) 1,500 0
Ingeniero técnico 1,300 429
Comercial 950 313.5
Instalador 950 313.5
Ayudante instalador 750 247.5
Secretaria/o 750 247.5
(*) Cotización a la Seguridad Social en régimen de autónomo está incluida en el sueldo.
(**) Seguridad Social a cargo de la empresa por los trabajadores en Régimen General contratados a tiempo completo.
Otros gastos:
Contemplamos aquí una partida donde incluimos otros posibles gastos no incluidos en las partidas anteriores como seguros (el de Responsabilidad Civil para los instaladores tiene un coste alto), tributos, etc.
La cuantía estimada anual será de 5.400,00 € anuales, por lo que su cuantía mensual será de 450,00 €.
Amortización:
La amortización anual del inmovilizado material se ha estimado del modo siguiente:
CONCEPTO INVERSIÓN % AMORTIZACIÓN CUOTA ANUAL AMORTIZACIÓN
Adecuación del Local 13,448.28 10 % 1,344.83
Mobiliario y Enseres 3,793.1 20 % 758.62
Equipo Informático y Software 5,500 25 % 1,375
Equipamiento 0 20 % 0
Utensilios y Herramientas 1,500 20 % 300
Otras Inversiones 14,500 20 % 2,900
Total 6,678.45
(*) La amortización de la adecuación del local se ha realizado en 10 años.
El plazo de amortización de la adecuación del local sería el correspondiente a su vida útil pudiéndose aplicar las tablas fiscales existentes para ello. No obstante, dado que se ha supuesto que el local será en régimen de alquiler, dicha vida útil queda condicionada al plazo de vigencia del contrato de alquiler si este fuera inferior a aquella.
Además habría que incluir la amortización de los gastos a distribuir en varios ejercicios (gastos de constitución y puesta en marcha): ( ya no existe en el Nuevo Plan General Contable)
CONCEPTO INVERSION % AMORTIZACIÓN CUOTA ANUAL AMORTIZACIÓN
Gastos de Establecimiento 1,550 33.33% 516.67
Total Anual 516.67
Cálculo del Umbral de Rentabilidad
Este umbral se ha calculado del modo siguiente:
Ingresos: estos ingresos vendrán dados por las ventas.
Gastos: estarán compuestos por los costes variables (se ha supuesto un consumo mercancía del 35% más unos costes variables por relaciones públicas del 1,5% de los ingresos por ventas) y la suma de: alquiler, suministros, servicios y otros, gastos comerciales, servicios externos, gastos de personal, amortización y otros gastos.
GASTOS CUANTÍA MES CUANTÍA ANUAL
Alquiler 900 10,800
Suministros 200 2,400
Gastos comerciales 200 2,400
Gastos por servicios externos 120 1,440
Otros gastos 450 5,400
Sueldos 6,200 74,400
Seguridad Social 1,551 18,612
Amortización del Inmovilizado Material 556.54 6,678.45
Gastos a Distribuir en varios Ejercicios 43.06 516.67
Total gastos fijos Estimados 10,220.59 22,647.11
Margen bruto medio sobre ventas 40 % 40 %
Umbral de Rentabilidad 25,551.48 306,617.79
(*) Para calcular el umbral se toman los gastos sin IVA.
Esto supondría una facturación anual de 306.615 euros. Por tanto, la facturación media mensual para mantener el negocio es de 25.551,48 euros.
Análisis Económico y Financiero
Balance Situación Actual
El balance de situación inicial sería el que se muestra a continuación:
ACTIVO EUROS PASIVO EUROS
Adecuación del Local 13,448.28 Financiación Propia 0
Mobiliario y Enseres 3,793.1 Préstamo 112,100.61
Equipo Informático y Software 5,500 Crédito de Proveedores 0
Equipamiento 0
Stock Inicial y Consumibles 27,206.9
Utensilios y Herramientas 1,500
Otras Inversiones 14,500
Gastos de Establecimiento 1,550
Fianzas 1,800
Fondo de Maniobra 29,760.6
IVA Soportado 10,799.72
Comisión de Apertura 2,242.01
Total Activo 112,100.61 Total Pasivo 112,100.61
(*) Se consideran 29.760,60 euros como fondo de maniobra.
Estimación de Resultados
PREVISIÓN DE RESULTADOS PREVISIÓN AÑO1 PREVISIÓN AÑO2 PREVISIÓN AÑO3
Ingresos 300,000 330,000 359,700
Coste Variable 180,000 198,000 215,820
Margen Bruto 120,000 132,000 143,880
La previsión de resultados para el negocio es la siguiente:
Gastos de Explotación
Alquiler 10,800 11,178 11,569.23
Suministros 2,400 2,484 2,570.94
Gastos comerciales 2,400 2,484 2,570.94
Gastos por servicios externos 1,440 1,490.4 1,542.56
Otros gastos 5,400 5,589 5,784.62
Sueldos 74,400 77,004 79,699.14
Seguridad Social 18,612 19,263.42 19,937.64
Amortización Inmovilizado Material 6,678.45 6,678.45 6,678.45
Amortización de Gastos de Establecimiento 516.67 516.67 516.67
Total Gastos de Explotación 122,647.11 126,687.93 130,870.18
Resultados antes de Intereses e Impuestos -2,647.11 5,312.07 13,009.82
Intereses � � �
Resultados antes de Impuestos � � �
(1) El gasto de personal estará integrado por el sueldo para la persona que gestione el negocio y el sueldo de cinco trabajadores a tiempo completo a lo que se le suma la Seguridad Social a cargo de la empresa.
(2) Si la inversión se afronta mediante financiación ajena, habrá que sumar a los costes los intereses de dicha financiación. Estos intereses no han sido introducidos en la cuenta de resultados puesto que dependerán de los recursos de los que dispongan las personas concretas que vayan a emprender el negocio.
ASOCIACIONES EMPRESARIALES Y PROFESIONALES DEL SECTOR
ENLACES EXTERNOS Y DOCUMENTOS DE INTERÉS
Plan de Energías Renovables 2011-2010 Nacional
Plan Energético de Canarias
PROYECTO GLOBAL DE AUTOSUFICIENCIA ENERGÉTICA LA PALMA.doc
Guia crear empresa fotovoltaica.pdf
Guia creacion empresa energiasolar.pdf
ESPECIAL ENERGIA 2008 DIARIO DE AVISOS.pdf
RED EMPRENDE EN LA PALMA
ESPECIALISTAS:
Profesionales o técnicos de asesoramiento especializados en este tema y datos de contacto:
GRUPOS
Grupos creados sobre este tema en la Red Social Emprende en La Palma:
NYE: Energías Renovables
http://lapalmaemprende.ning.com/group/nyeenergiasrenovables
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